Tu documento fiscal reporta tus ganancias y pérdidas de capital derivadas de la venta o disposición de bitcoin. A continuación, encontrarás una guía para leer tu documento fiscal para cada año fiscal.

Formulario 1099-DA

A partir del año fiscal 2025, Strike emite el Formulario 1099-DA para todas las transacciones de bitcoin sujetas a impuestos. El 1099-DA está diseñado específicamente para activos digitales, incluido bitcoin. Lee más sobre qué transacciones relacionadas con bitcoin se consideran sujetas o no a impuestos.

Cómo leer tu 1099-DA

Tu 1099-DA incluye la información de tu cuenta y los detalles de tus transacciones de bitcoin sujetas a impuestos. Aquí tienes una explicación de las secciones y campos clave:

Tabla resumen

En la parte superior de tu 1099-DA, encontrarás una tabla resumen que desglosa tus transacciones en categorías según el período de tenencia y si la base de costo se reporta al IRS. Para cada categoría, el resumen muestra Total de ingresos, Total de base de costo, Ganancia/pérdida realizada e Impuesto federal retenido.

Detalles de transacciones

Debajo del resumen, tus transacciones individuales se agrupan en secciones según el período de tenencia (corto o largo plazo) y si involucran activos digitales cubiertos o no cubiertos. El encabezado de cada sección indica el tipo de transacciones que contiene. Para el año fiscal 2025, tus transacciones aparecerán bajo la sección de activos no cubiertos, lo que significa que la base de costo no se reporta al IRS.

Cada fila de transacción incluye los siguientes campos:

1. Nombre y código del activo digital: El nombre, símbolo de cotización e identificador único del activo digital involucrado (por ejemplo, BITCOIN (BTC) seguido de un código alfanumérico).
2. Número de unidades: La cantidad de bitcoin vendida o dispuesta en la transacción (por ejemplo, 0.0003).
3. Fecha de adquisición: La fecha en la que adquiriste originalmente bitcoin en Strike. Si el bitcoin fue transferido desde una fuente externa, este campo puede aparecer en blanco, ya que la fecha real de adquisición puede ser desconocida.
4. Fecha de venta o disposición: La fecha en la que vendiste o dispusiste de bitcoin en Strike.
5. Ingresos: El monto bruto que recibiste por la venta o disposición de bitcoin.
6. Costo u otra base: El precio original que pagaste por bitcoin. Para el año fiscal 2025, Strike no reportará la base de costo al IRS, por lo que este campo puede estar en blanco en la copia del IRS de tu formulario. Tú sigues teniendo el control de la base de costo que se reporta en tu declaración de impuestos, independientemente de lo que aparezca en tu formulario fiscal de Strike.
7. Número de unidades transferidas / Fecha de transferencia: Si el bitcoin fue transferido a tu cuenta de Strike desde otra billetera o exchange, estos campos muestran la cantidad y la fecha de la transferencia.
8. Impuesto federal/estatal retenido: El monto de impuesto retenido por transacción. Dado que Strike no retiene impuestos, estos campos aparecerán como guiones.

También pueden aparecer casillas adicionales para Ingresos solo en efectivo e Información proporcionada por el cliente, que indican si los ingresos fueron completamente en efectivo y si proporcionaste información de adquisición a Strike.

¿Qué es mi costo base?

Tu costo base es simplemente el precio original que pagaste para adquirir tu bitcoin. A efectos fiscales, cuando vendes bitcoin, debes calcular tu ganancia o pérdida restando el precio de compra del precio de venta. Si compraste bitcoin en múltiples ocasiones a diferentes precios, cada compra se considera un "lote" separado con su propio costo base.

Existen diferentes métodos para calcular el costo base, incluyendo: FIFO (First In, First Out): Se vende primero el bitcoin más antiguo, LIFO (Last In, First Out): Se vende primero el bitcoin más reciente y HIFO (Highest In, First Out): Se vende primero el bitcoin con el precio de compra más alto. Por defecto, Strike usa HIFO, lo que significa que el bitcoin con el precio de compra más alto se vende primero.

Para cualquier cantidad de bitcoin recibida en tu cuenta de Strike desde una fuente externa, el precio de compra original es desconocido y se trata automáticamente como si tuviera un costo base de $0.

Lee más sobre el costo base con HIFO aquí.

¿Por qué hay múltiples filas para una sola venta de bitcoin?

Una sola venta de bitcoin puede ocupar múltiples filas dentro de tus transacciones sujetas a impuestos. Esto ocurre si la cantidad de bitcoin que estás vendiendo es mayor que tu lote de mayor precio, lo que obliga a la venta a tomar bitcoin de varios lotes comprados a diferentes precios.

Esto es común si compraste bitcoin en varias compras pequeñas (como con compras recurrentes) y luego vendiste una cantidad mayor de una sola vez. Con el método HIFO, tu venta utilizará múltiples lotes de bitcoin, comenzando con el comprado al precio más alto y luego pasando al siguiente lote con el precio más alto disponible hasta completar la venta total.

Formulario 1099-B

Si vendiste o dispusiste de bitcoin usando Strike en 2024 o en años anteriores, recibiste el Formulario 1099-B. Tu 1099-B incluía la información de tu cuenta y una tabla que resumía tus transacciones de bitcoin sujetas a impuestos:

1. Fecha de adquisición: La fecha en la que compraste originalmente bitcoin en Strike. Si el bitcoin provino de una fuente externa, se mostraba como "*", ya que la fecha de compra original era desconocida.
2. Fecha de venta o disposición: La fecha en la que vendiste o intercambiaste bitcoin en Strike.
3. Ingresos: La cantidad de dinero que recibiste por vender bitcoin.
4. Costo u otra base: El precio original que pagaste por bitcoin. Si el bitcoin provino de una fuente externa, se mostraba como "*", ya que el precio de compra original era desconocido.
5. Total a corto plazo: Las ganancias o pérdidas totales de la venta de bitcoin que se mantuvo por un año o menos.
6. Total a largo plazo: Las ganancias o pérdidas totales de la venta de bitcoin que se mantuvo por más de un año.

Las secciones "Descuento de mercado acumulado" y "Pérdida de venta ficticia no permitida" no aplicaban a las transacciones de bitcoin realizadas en Strike, por lo que siempre se mostraban como $0.00. Dado que Strike no retenía impuestos, los campos "Impuesto federal retenido" e "Impuesto estatal retenido" también aparecían como $0.00.